Welke belastingregels moet ik kennen als startende ondernemer?

Als je net bent begonnen als ondernemer in Nederland, komt er veel op je af. Van het vinden van klanten en het regelen van je administratie, tot het begrijpen van belastingregels die voor jou van toepassing zijn. En laten we eerlijk zijn: belasting is niet altijd het meest glamoureuze onderwerp, maar het is wel essentieel voor het succes van je onderneming. Gelukkig hoeven belastingregels niet zo ingewikkeld te zijn als ze misschien lijken.

In deze blog geef ik je een overzicht van de belangrijkste belastingregels die je als startende ondernemer moet kennen. Of je nu een eenmanszaak begint, een bv opricht, of in een andere rechtsvorm gaat werken, deze informatie is voor iedereen relevant!

1. De Belastingdienst: jouw belangrijkste partner

Als ondernemer kom je vroeg of laat in aanraking met de Belastingdienst. Dit is de overheidsinstantie die de belastingheffing regelt. De Belastingdienst zorgt ervoor dat je belasting betaalt, maar biedt ook steun en hulp voor ondernemers. Gelukkig is de Belastingdienst best ondernemer-vriendelijk, met allerlei regelingen en voordelen die specifiek voor ondernemers zijn. Dus, je hoeft niet in paniek te raken als je belastingaangifte moet doen, maar het is wel belangrijk om te weten welke regels je moet volgen.

2. De btw: de belasting die je vaak moet afdragen

Eén van de eerste belastingregels die je tegenkomt als ondernemer is de btw (belasting over de toegevoegde waarde). Deze belasting wordt geheven op bijna alle goederen en diensten die je verkoopt. Als ondernemer ben je verplicht om btw te berekenen over je producten of diensten en deze af te dragen aan de Belastingdienst. Dit geldt voor de meeste ondernemers, of je nu een product maakt, een dienst levert, of een combinatie van beide hebt.

Hoe werkt de btw?

Je rekent btw over de verkoopprijs van je product of dienst. De standaard btw-tarief in Nederland is 21%, maar er zijn ook lagere btw-tarieven voor bepaalde producten of diensten:

• 9% btw voor bijvoorbeeld boeken, voedingsmiddelen en bepaalde medische diensten.

• 0% btw voor export naar andere landen buiten de EU.

Als ondernemer mag je de btw die je betaalt over zakelijke kosten (zoals voor inkopen en kosten van bijvoorbeeld kantoorbenodigdheden) aftrekken van de btw die je aan de klant in rekening brengt. Dit wordt ook wel voorbelasting genoemd.

Hoe zit het met je btw-aangifte?

Als ondernemer moet je meestal elk kwartaal aangifte doen voor de btw, tenzij je minder dan €1.800 btw per jaar afstaat, dan mag je jaarlijks aangifte doen. Deze aangifte kun je makkelijk online doen via je Mijn Belastingdienst-account.

3. Zelfstandigen Aftrek: belastingvoordeel voor ondernemers

Als startende ondernemer kun je profiteren van een aantal belastingvoordelen, waaronder de zelfstandigenaftrek. Deze aftrekpost is bedoeld om ondernemers te ondersteunen in de opstartfase van hun bedrijf. Als je voldoet aan de voorwaarden, kun je elk jaar een vast bedrag van je winst aftrekken, waardoor je belastingaanslag lager uitvalt.

Voorwaarden voor de zelfstandigenaftrek

• Je hebt een winst uit onderneming.

• Je werkt ten minste 1.225 uur per jaar in je eigen bedrijf.

• Je bent geen deeltijd ondernemer die weinig uren maakt.

De zelfstandigenaftrek bedraagt in 2024 €5.030. Dit kan een flinke belastingbesparing opleveren als je net begint met je onderneming. Daarnaast zijn er nog andere aftrekken, zoals de startersaftrek, die je belastingdruk verder kan verlagen. Deze geldt in de eerste vijf jaar van je ondernemerschap en bedraagt €2.123 per jaar in 2024.

4. De ondernemersaftrekken: meer aftrekken voor belastingvoordeel

Naast de zelfstandigenaftrek zijn er nog andere aftrekken die je als ondernemer kunt toepassen. Denk aan:

• Mkb-winstvrijstelling: Na aftrek van de zelfstandigenaftrek en andere aftrekken, krijg je nog een vrijstelling op een deel van je winst. Dit kan je belastingdruk verlagen.

• Investeringsaftrekken: Als je als ondernemer investeert in bijvoorbeeld machines, computers of andere bedrijfsmiddelen, kun je profiteren van investeringsaftrekken. Dit betekent dat je een deel van je investering kunt aftrekken van je winst. De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) is een van de bekendste aftrekken, die bedoeld is voor kleinere investeringen in bedrijfsmiddelen.

5. Aangifte inkomstenbelasting: wat moet je weten?

Als ondernemer moet je inkomstenbelasting betalen over je winst. De belastingtarieven voor de inkomstenbelasting zijn progressief, wat betekent dat je meer belasting betaalt naarmate je meer verdient. In 2024 gelden de volgende schijven voor de inkomstenbelasting:

• Tot € 73.031 betaal je 37,10% belasting over je inkomen.

• Boven de € 73.031 betaal je 49,50% belasting over het deel dat je boven deze grens verdient.

Je inkomstenbelasting wordt berekend over je winst, dus na aftrekken van zakelijke kosten, belastingvoordelen en aftrekken zoals de zelfstandigenaftrek.

6. Loonbelasting en premies voor je personeel

Als je medewerkers in dienst hebt, ben je verplicht om loonbelasting en sociale premies af te dragen voor hen. Dit geldt voor zowel fulltime als parttime medewerkers. Je moet loonheffing inhouden op het salaris van je werknemers en dit maandelijks afdragen aan de Belastingdienst.

Daarnaast moet je ook de premies voor de sociale verzekeringen (zoals de zorgverzekeringswet (Zvw) en de WW-premie) betalen. Dit wordt automatisch geregeld via de loonheffing die je inhoudt.

Als ondernemer ben je dus niet alleen verantwoordelijk voor je eigen belastingaangifte, maar ook voor die van je medewerkers. Gelukkig zijn er online tools die het bijhouden van je personeel en de bijbehorende belastingaangifte een stuk makkelijker maken. Als je bijvoorbeeld hulp nodig hebt bij het personeelbeheer, kun je informatie vinden op Draivz, dat je kan helpen bij het optimaliseren van je belasting- en personeelsprocessen. Meer weten over hoe Draivz kan helpen? Klik hier.

7. Administratie en bewaarplicht

Als ondernemer ben je verplicht om je administratie goed bij te houden. Dit houdt in dat je alle facturen, bonnetjes en bankafschriften moet bewaren, zodat je altijd kunt aantonen wat je inkomsten en uitgaven zijn. De Belastingdienst kan je administratie op elk moment controleren, dus het is belangrijk dat alles op orde is.

Je moet je administratie ten minste zeven jaar bewaren, zodat je altijd kunt terugvallen op je gegevens als je bijvoorbeeld vragen krijgt van de Belastingdienst.

8. Belastingregels voor specifieke ondernemingsvormen

Afhankelijk van je bedrijfsstructuur zijn er verschillende belastingregels die van toepassing zijn. Als je bijvoorbeeld een eenmanszaak hebt, ben je persoonlijk aansprakelijk voor je belastingbetalingen. Bij een bv ben je, in principe, niet persoonlijk aansprakelijk, maar de belastingheffing wordt anders geregeld. Voor een bv betaal je vennootschapsbelasting over de winst van het bedrijf.

Als startende ondernemer is het belangrijk om goed te begrijpen welke structuur het beste bij jou past. Bij een bv betaal je bijvoorbeeld vennootschapsbelasting (tarief van 19% over de eerste €200.000 winst en 25,8% over de winst boven de €200.000), terwijl je bij een eenmanszaak enkel inkomstenbelasting betaalt over je winst.

9. Hulp voor belastingaangifte

Het belastinglandschap kan complex zijn, vooral als je net begint als ondernemer. Gelukkig zijn er verschillende hulpmiddelen en platforms die je kunnen ondersteunen bij je belastingaangifte. Als je bijvoorbeeld niet zeker weet of je alle aftrekken en belastingvoordelen goed toepast, kan een expert je helpen. Draivz biedt handige tools voor bedrijfsbeheer, zodat je belastingaangifte en personeelbeheer eenvoudig kunt regelen. Als startende ondernemer wil je natuurlijk niet dat je belastingaangifte een struikelblok wordt. Je kunt altijd Draivz inschakelen.

Conclusie: belastingregels startende ondernemer

Als startende ondernemer komt er veel kijken bij belastingaangiften en -regels, maar met de juiste kennis kun je er veel tijd en geld mee besparen. Van de btw tot belastingaftrekken, en van inkomstenbelasting tot het beheer van je personeel: je moet er goed bij stilstaan. Gelukkig zijn er hulpmiddelen en experts die je helpen om alles goed te regelen.