Hoe voorkom je verrassingen bij de vennootschapsbelasting?

De vennootschapsbelasting (VPB) is voor veel ondernemers een jaarlijks terugkerend spanningsmoment. Je wilt natuurlijk niet voor onaangename verrassingen komen te staan als de Belastingdienst eenmaal aan de deur klopt. Toch gebeurt het regelmatig dat bedrijven geconfronteerd worden met een veel hogere aanslag dan verwacht, simpelweg door gebrekkige voorbereiding of onduidelijkheid in de administratie.

Bij Draivz helpen we ondernemers grip te houden op hun fiscale verplichtingen. In dit artikel geven we je praktische tips om verrassingen bij de vennootschapsbelasting te voorkomen, zodat je met vertrouwen je fiscale jaar kunt afsluiten.

Wat is vennootschapsbelasting eigenlijk?

Vennootschapsbelasting is een belasting op de winst van rechtspersonen, zoals een bv of nv. In Nederland zijn de tarieven in 2025 als volgt:

• Tot € 200.000 winst: 19%

• Daarboven: 25,8%

Je betaalt belasting over het fiscale resultaat, oftewel de commerciële winst aangepast met fiscale correcties. Denk hierbij aan investeringsaftrekken, afschrijvingen, voorzieningen en verrekeningen van verliezen. Door deze complexiteit is het belangrijk om je VPB goed voor te bereiden.

Waarom ontstaan verrassingen bij de VPB?

Verrassingen bij de vennootschapsbelasting ontstaan vaak door een combinatie van:

• Gebrek aan actuele cijfers

• Onduidelijke of gebrekkige administratie

• Fouten in de aangifte

• Slechte communicatie tussen ondernemer en adviseur

• Onbenutte fiscale voordelen

De meeste ondernemers zijn druk bezig met hun dagelijkse bedrijfsvoering. Begrijpelijk, maar daardoor wordt de fiscale planning vaak pas op het laatste moment bekeken. En dat is waar het misgaat.

Veelvoorkomende fouten die leiden tot naheffingen

1. Geen of onjuiste voorlopige aanslag aanvragen

De voorlopige aanslag helpt je om gedurende het jaar alvast VPB af te dragen. Heb je deze te laag ingeschat? Dan volgt later een naheffing met rente. Heb je hem te hoog ingeschat? Dan staat er onnodig veel geld stil.

2. Vergeten posten of foutieve boekingen

Denk aan privégebruik, correcties voor intercompany transacties of niet-aftrekbare kosten zoals boetes. Elk foutje werkt door in de winst.

3. Geen gebruik maken van investeringsregelingen

Investeer je in bedrijfsmiddelen, milieu- of energiezuinige apparatuur? Dan kom je mogelijk in aanmerking voor KIA, MIA of EIA. Deze regelingen leveren fiscaal voordeel op.

4. Onjuiste verwerking van de dga-beloning

De gebruikelijkloonregeling is verplicht, en de Belastingdienst kijkt hier scherp naar. Bij afwijkingen wordt je VPB aangepast.

5. Verliesverrekening verkeerd toepassen

Heb je een verlies geleden? Dan kun je dat onder voorwaarden verrekenen met winsten uit andere jaren. Maar dit moet tijdig en correct gebeuren.

Hoe zorg je dat je goed voorbereid bent?

1. Zorg voor een sluitende administratie

Een nauwkeurige, actuele boekhouding is de basis. Werk met software die realtime inzicht biedt, gekoppeld aan je bank, facturatie en eventueel je voorraad of urenregistratie.

2. Plan vooruit met een fiscale jaarbegroting

Maak aan het begin van het jaar een prognose van je omzet, kosten, investeringen, lonen en winst. Pas deze elk kwartaal aan op basis van de realiteit.

3. Werk met maandelijkse of kwartaalrapportages

Door regelmatig je cijfers te analyseren, kun je bijsturen en voorkom je dat je pas in april ontdekt dat je winst veel hoger is dan gedacht.

4. Reserveer belastinggeld op een aparte rekening

Maak belasting onderdeel van je liquiditeitsplanning. Door maandelijks te reserveren, voorkom je stress bij ontvangst van de aanslag.

5. Laat tijdig een VPB-check doen

Laat je adviseur rond het derde kwartaal een tussentijdse VPB-analyse maken. Zo kun je nog investeren, aanpassen of bijsturen vóór het jaar voorbij is.

Belastingrente: hoe voorkom je extra kosten?

De belastingrente voor de VPB bedraagt 8% vanaf 1 juli volgend op het boekjaar. Dat betekent dat je over een te lage voorlopige aanslag rente betaalt over het verschil met de definitieve aanslag. Door:

• tijdig de aangifte in te dienen,

• of een realistische voorlopige aanslag aan te vragen of aan te passen,

voorkom je rente die vaak ongemerkt oploopt.

Speciale aandachtspunten voor groeiende bedrijven

Start-ups, scale-ups en bedrijven in transitie hebben vaak extra aandacht nodig bij de VPB. Denk aan:

• Wisselende winsten per jaar

• Veel investeringen in personeel of innovatie

• Internationale transacties of holdings

• Gebruik van de innovatiebox

• Herstructureringen of oprichting van dochterondernemingen

Juist hier is strategisch fiscaal advies van grote waarde. Een verkeerde keuze kost je al snel duizenden euro’s. Draivz helpt bij het maken van de juiste fiscale route, afgestemd op jouw groeifase.

Optimaliseren van VPB door fiscale regelingen

Maak slim gebruik van fiscale regelingen om je VPB te verlagen:

• KIA (kleinschaligheidsinvesteringsaftrek): voor investeringen tussen € 2.601 en € 387.580

• MIA/VAMIL: voor milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen

• EIA (energie-investeringsaftrek): voor duurzame energie

• Innovatiebox: verlaag VPB naar 9% over innovatieve winst

Voorwaarde is wel dat je administratie deze posten kan onderbouwen. Draivz helpt je hier actief bij.

VPB en dividend: hoe stem je dit goed af?

Aan het einde van het jaar kiezen veel ondernemers ervoor om winst uit te keren als dividend. Dit heeft gevolgen voor:

• je liquiditeit

• je privébelasting (box 2)

• de hoogte van je fiscale winst

Het loont om samen met je adviseur te kijken wat het beste moment en de beste vorm is van winstuitkering. Soms is reserveren voor investeringen of werkkapitaal verstandiger.

Meer weten?

Voorkom verrassingen bij je vennootschapsbelasting. Plan vandaag nog een vrijblijvend kennismakingsgesprek via www.draivz.nl. Samen maken we belasting voorspelbaar, en beheersbaar.