Holdingstructuur vs. eenmanszaak: Wat is fiscaal het voordeligst?

Wanneer je als ondernemer start of je bedrijf wilt laten groeien, sta je voor een belangrijke keuze: kies je voor een eenmanszaak of richt je een holdingstructuur op? Beide ondernemingsvormen hebben hun eigen fiscale voordelen en nadelen. In deze blog duiken we in de verschillen en helpen we je bepalen welke optie fiscaal het voordeligst is.

Wat is een eenmanszaak?

Een eenmanszaak is de meest eenvoudige rechtsvorm. Je bent als ondernemer volledig verantwoordelijk voor je bedrijf, en alle winst is direct voor jou. Dit betekent echter ook dat je privé aansprakelijk bent voor eventuele schulden.

Fiscale voordelen van een eenmanszaak

• Zelfstandigenaftrek en startersaftrek: Beginnende ondernemers profiteren van belastingvoordelen, zoals de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek, die de te betalen inkomstenbelasting verlagen.

  
  

• MKB-winstvrijstelling: Een vast percentage van de winst is vrijgesteld van belasting.

  
  

• Lage administratiekosten: Doordat een eenmanszaak minder administratieve verplichtingen heeft dan een holdingstructuur, blijven de kosten laag.

  
  

Nadelen van een eenmanszaak

• Hoge inkomstenbelasting: De winst van de eenmanszaak wordt belast in box 1, wat kan oplopen tot 49,5%.

  
  

• Volledige aansprakelijkheid: Bij financiële problemen kunnen schuldeisers ook aanspraak maken op je privébezittingen.

  
  

• Minder flexibiliteit: Als je bedrijf groeit, kan het fiscaal ongunstig worden om als eenmanszaak te opereren.

Holdingstructuur vs. eenmanszaak: Wat is een holdingstructuur?

Een holdingstructuur bestaat meestal uit een persoonlijke holding-BV die de aandelen van een werkmaatschappij houdt. Dit biedt fiscale en juridische voordelen, vooral voor ondernemers die op langere termijn willen groeien.

Fiscale voordelen van een holdingstructuur

• Lager vennootschapsbelastingtarief: In plaats van inkomstenbelasting in box 1 betaal je vennootschapsbelasting (15% tot 25,8%).

• Dividenduitkering: Je kunt winsten op een fiscaal voordelige manier uitkeren via dividend in plaats van een hoog loon.

• Aansprakelijkheid beperken: De holdingstructuur beschermt je privévermogen tegen financiële risico’s van de werkmaatschappij.

• Fiscale optimalisatie bij verkoop: Als je bedrijf groeit en je verkoopt het, kan de opbrengst belastingvrij naar je holding worden overgemaakt.

  
  

Nadelen van een holdingstructuur

• Hogere administratieve lasten: Een BV vereist meer boekhouding en jaarrekeningen, wat extra kosten met zich meebrengt.

  
  

• Oprichting en onderhoudskosten: Het oprichten van een holdingstructuur is duurder dan een eenmanszaak en vereist een notariële akte.

  
  

• Minder startersvoordelen: Je kunt geen gebruik maken van de zelfstandigenaftrek of startersaftrek.

Welke optie is fiscaal het voordeligst?

De keuze tussen een eenmanszaak en een holdingstructuur hangt af van verschillende factoren, waaronder je winstverwachting, groeiplannen en risico’s. Over het algemeen geldt:

• Eenmanszaak: Geschikt voor starters en kleine ondernemers met een relatief lage winst.

  
  

• Holdingstructuur: Interessant voor ondernemers die verwachten hogere winsten te maken, risico’s willen beperken en fiscaal optimaal willen plannen.

  
  

Hoe maak je de juiste keuze?

Het opzetten van de juiste bedrijfsstructuur vereist een goede fiscale strategie. De experts van Draivz kunnen je helpen bij het analyseren van jouw situatie en het kiezen van de meest voordelige optie. Of je nu start als eenmanszaak of een overstap naar een holdingstructuur overweegt, wij bieden professioneel advies op maat.

Conclusie

Een eenmanszaak biedt fiscale voordelen voor starters, maar heeft ook nadelen zoals een hogere belastingdruk bij groei. Een holdingstructuur biedt meer flexibiliteit en bescherming, maar brengt extra kosten met zich mee. De keuze hangt af van jouw specifieke situatie en toekomstplannen. Wil je advies over wat voor jou het meest voordelig is? Neem contact op met Draivz en ontdek hoe jij fiscaal optimaal kunt ondernemen.